飞凯材料:对深圳证券交易所年报问询函的回复

  电材料股份有限公司的年报问询函》(创业板年报问询函【2020】第82号)(以

  构针对有关问题进行核查、分析与讨论,现对《年报问询函》所涉问题回复如下:

  压力;紫外固化材料毛利率同比下降0.29%,主要原因系下游光通信行业需求

  下滑。你公司存货期末账面余额4.49亿元,较期初增长22.52%,存货跌价准备

  局。公司为光纤光缆行业提供生产光纤光缆过程中使用的紫外固化光纤涂覆材料,

  关停位于韩国的TFT-LCD产线,全球液晶面板产能会进一步向国内转移,进而

  业,在进口替代和核心材料国产化进程中起到了极为重要的作用,即使2019年

  率依然维持在40%以上这一较高的水平,这主要是由高科技制造配套新材料行业

  年第一季度销售收入约为3.68亿元,可见在手订单金额所占销售收入的比例较

  产品价格与2019年年底相比,即使给予部分客户有限幅度的价格优惠,整体价

  度、2018年度和2019年度主营业务毛利率数据(见下表),根据表格数据可以

  注:以上同行业可比上市公司数据来源为其披露的2017年、2018年、2019年年度报告。

  的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、

  定存货的情况后,公司将进行存货实物报废处理。对于尚未实物报废处置的存货,

  期公司紫外固化材料和电子化学材料的毛利率分别是36.25%和44.42%,与上年

  为应对2020年度增量销售以及确保2020年第一季度正常发货,公司采用增

  加库存商品提前备货的策略,虽然2020年第一季度受到春节假期和新型冠状病

  毒疫情的影响,但是公司依靠提前准备的库存商品,使得2020年第一季度营业

  二、报告期,你公司短期借款期末余额为11.52亿元,较期初增长92.44%;

  货币资金期末余额10.57亿元,较期初增长138.97%;短期借款应付利息68.51

  万元,较期初下降39.10%。你公司在年报中披露,短期借款及货币资金大幅增

  2017年至2019年公司投资活动资金流出和经营活动净现金流入分别如下:

  六个月的增量资金需求统筹公司的融资工作。与2019年上半年相比,公司2020

  有机合成材料项目等。公司在建项目预计总投资共计约7.87亿元,截至2019年

  年末已完成投资约3.37亿元,上述项目在2020年将会继续进行投资建设。

  2)可转换公司债券募集资金投资项目:2020年3月26日,公司召开2020

  覆树脂项目、年产 2000 吨新型光引发剂项目、年产 120 吨 TFT-LCD 混合液

  (以下简称“和成显示”)超额业绩奖励资金及对外投资款项总计约1.33亿元。

  资本的战略合作,实现资本和经营的有机高效整合,加快推进公司产业发展战略,

  进一步提升公司综合竞争力,切实优化投资者回报,增加长期价值投资的吸引力,

  实现公司可持续发展。报告期内,公司根据长期的发展战略有序推进项目的建设,

  2、根据你公司2020年一季度报告,截至2020年一季度末,你公司货币资

  金期末余额为11.46亿元,短期借款期末余额为12.53亿元。请结合前述资金支

  出计划、实施进展情况说明2020年一季度末货币资金余额不降反增的原因及合

  公司2020年第一季度实际资金支出与公司2019年年末编制的2020年上半

  年资金增量需求基本相符,2020年第一季度公司实际增量支出金额约为3.5亿元,

  综合考虑上述因素,公司管理层按照2019年9月3日召开的2019年第三次

  临时股东大会审议通过的《关于公司开展融资租赁业务并提供担保的议案》内容,

  在审议通过的50,000万元净融入资金额度下,决定于2020年第一季度新增融资

  租赁借款25,000万元。截至2020年第一季度末,公司已全额提用上述经审批的

  (2)公司于2020年第一季度支付了应付关联方利息,并且2020年至今无

  公司2017年至2019年年末以及2020年第一季度末应付利息余额情况如下:

  亿元。其中,通过融资租赁租入固定资产1.90亿元,较期初增长640.82%,2.36

  日公司召开2019年第三次临时股东大会,审议通过了《上海飞凯光电材料股份

  民币5亿元净融入资金的额度下,公司开展了系列融资租赁业务,2019年度公

  司完成2.5亿元融资租赁贷款,因此报告期内公司融资租入资产大幅增加,该融

  公和研发中心大楼以及公司位于上海市静安区的办公室,主要用于新增1.5亿5

  年期中长期资金贷款,每年公司需等额还本3000万元并于2024年12月到期,

  2020年,公司财务预算目标是营业收入较2019年度增长,同时加强费用预

  算控制,力争在2020年取得一个良好的经营成绩。依据公司对2020年度的财务

  预算,公司的营业收入在2019年的基础上依然能够保持稳定增长,预计2020

  得尚未使用的银行授信额度为人民币8,700万元,因此公司具有相应的偿债能力,

  四、年报显示,你公司长期应付职工薪酬期初余额为5,783.22万元,期末

  余额为0元,1年内到期的长期应付职工薪酬期末余额为5,786.70万元。你公司

  2018年度就长期应付职工薪酬确认递延所得税资产867.48万元,2019年该项金

  1、请结合长期应付职工薪酬的形成原因及2019年—2020年的支付情况,

  说明2018年确认递延所得税资产,而2019年由长期应付职工薪酬转为1年内

  股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)》的约定,

  诺净利润数,则公司将按照超额净利润的20%,以现金方式奖励和成显示届时在

  20,470.96万元,高出承诺数12,470.96万元。2018年度,和成显示实现扣除非经

  常性损益归属于母公司股东的净利润20,174.72万元,高出承诺数10,674.72万元。

  和成显示在业绩承诺期间(即2017年至2019年)每年均实现净利润数超过

  况进行计提,并于利润保障期结束后(即2020年)进行发放。考虑到2017年和

  2018年的超额业绩奖励资金在计提后一年之后支付,因此该余额在2017年和

  2018年年末计入长期应付职工薪酬科目,并在2019年年末转入一年内到期的长

  期应付职工薪酬。2019年的超额业绩奖励资金因在计提后一年内支付,所以该

  余额直接计入应付职工薪酬科目。2017年至2019年合计计提超额业绩奖励资金

  2019年由长期应付职工薪酬转为一年内到期的长期应付职工薪酬后不再确认递

  延所得税资产的会计政策未发生变化。公司在2017年和2018年分别计提了上述

  而公司在2017年和2018年确认了递延所得税资产。在2019年年末,公司已确

  认上述2017年、2018年和2019年计提的超额业绩奖励资金将在2020年第一季

  度发放,相关费用预计将可以在2019年所得税汇算清缴中全额抵扣,因此税务

  司需补提归属于2017年和2018年的超额业绩奖励资金共计3.48万元。考虑到

  该金额较小,公司决定将该费用直接计入2019年当期数据,同时在2017年和

  2018年年末计入长期应付职工薪酬的超额业绩奖励资金,因将于2020年第一季

  度发放,所以公司在2019年年末将该部分数据转入一年内到期的长期应付职工

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